💡 律咖编者按：
本文由律咖网社群读者 JinChanzi 投稿分享。
为了方便大家阅读，律咖网编辑 JingJing（微信：lvga2015）对原文进行了细致的逻辑润色与合规性整理。希望能给正在 多米尼加 创业路上的你带来真实的参考。

我蹲在圣克里斯托瓦尔的仓库里，盯着电脑屏幕上那封来自美国客户的邮件——“请提供过去两年经审计的财务报表，用于我们的合规审查。”
我回了一句：“行，明天发你。”
然后我打开抽屉，翻出去年在多米尼加注册公司时拿到的那张纸：Certificado de Registro Mercantil。
我突然问自己：这东西，真能当审计报告用吗？

前几天我和编辑 JingJing 聊起这件事。她说：“你是不是把‘做账’和‘审计’当一回事了？”
我没说话。
但那天晚上，我翻出了葡萄牙黄金签证的官方要求——那些关于 Financial records & Tax Returns、Source of funds documents、Bank and Investment account statements 的条款，像一盆冷水泼在我头上。

我以为，全球的财务审计，都是一套流程。
表面差异：多米尼加要的是公司注册证、税务登记号、银行流水；葡萄牙要的是个人身份证明、资金来源证明、五年税单。
实际差异：多米尼加的审计，是“你有没有报税”；葡萄牙的审计，是“你这笔钱，从哪儿来，为什么是你的”。

我做蓝牙打印机，月销五万到二十万美金，流水像潮水一样涨落。
我用的是中国供应商的发票，走的是香港账户，收款是Payoneer，付款是西联汇款。
我从来没想过，有一天，有人会问：“你这笔钱，是卖打印机赚的，还是洗出来的？”

在多米尼加，你去公证处办Auditoría Financiera，他们只会问你：“有没有记账？有没有银行对账单？有没有税务局的纳税证明？”
你点头，他们盖章，收费300美元，三天搞定。
看似是合规，实际是形式审查——他们不查你资金的源头，只查你有没有“看起来像在做生意”。

而在葡萄牙，同样的“Financial records & Tax Returns”，背后是 Anti-Money Laundering (AML) 和 Know Your Customer (KYC) 的双重绞索。
你必须提供：

  • 三年内所有银行账户的完整流水（包括私人账户）
  • 所有资金来源的书面说明（比如：2023年12月15日收到的$85,000，是来自美国客户A的订单，订单号PO-2023-1215，附合同与物流单）
  • 甚至要解释：为什么你在中国有供应商，却用香港账户收款？
  • 如果你用加密货币结算过哪怕一笔，你就得准备区块链交易哈希的公证文件。

制度差异：多米尼加的审计，是“政府让你报备”；葡萄牙的审计，是“世界在怀疑你”。

我开始明白，为什么在多米尼加，小公司随便找个会计就能“做审计”；而在葡萄牙，你必须请持牌的Certified Public Accountant (CPA)，还得是能通过Banco de Portugal备案的机构。

我问过一个在圣多明各做跨境会计的朋友：“你们不担心客户资金不干净？”
他笑了笑：“我们只管账平。没人查。查了也没用——税务局自己都缺人。”

而在里斯本，一个客户因为2021年一笔$5,000的现金存款没写清楚来源，被暂停了黄金签证申请，拖了11个月。

执行层差异：多米尼加的审计，是“交材料”；葡萄牙的审计，是“讲故事”。

在多米尼加，你交一份Excel表格，盖个章，就叫“审计报告”。
在葡萄牙，你必须写一份Source of Funds Declaration，用英文，逐笔解释，附证据链，像写侦探小说——每一笔钱，都得有起点、路径和终点。

我试着按葡萄牙的标准，整理我过去两年的流水。
我翻了200多笔交易，发现：

  • 有17笔是朋友转账（“帮我代付一下货款”）
  • 有9笔是Payoneer自动换汇的手续费，被系统记成“收入”
  • 有3笔是我在泰国买机票的支出，误被归类为“业务支出”
    我花了11天，才把这堆乱账理顺。
    我第一次意识到：我不是在做财务审计，我是在证明自己不是罪犯。

创业者心理差异：在多米尼加，我怕的是“被查税”；在葡萄牙，我怕的是“被怀疑”。

我曾经觉得，只要货卖得出去，账做平了，就没事。
但现在我懂了：
在多米尼加，你的生意能不能活，看的是供应链效率。
在葡萄牙，你的生意能不能被承认，看的是信任透明度。

我不是在和税务局打交道。
我是在和一个全球金融系统里的“怀疑机制”谈判。

📌 如何判断：你的生意，需要哪种审计？

如果你只是在多米尼加卖蓝牙打印机，客户是美国中小电商，你不需要葡萄牙式审计。
但如果你：

  • 想进入欧盟市场，或者
  • 计划未来在欧洲设立实体公司，或者
  • 有客户要求提供“经第三方审计的财务报告”，或者
  • 你用离岸账户收款，且金额超过$50,000/年

——那你必须开始用葡萄牙的思维，准备多米尼加的材料。

这不是升级，是认知升级。

❓ FAQ

Q1：在多米尼加做财务报表审计，必须准备哪些证明？

步骤：

  1. 联系当地持牌会计师事务所（可从Colegio de Contadores Públicos de la República Dominicana官网查询）
  2. 提供：
    • 公司注册证（Certificado de Registro Mercantil）
    • 最近三年的税务申报表（Declaración de Impuestos）
    • 银行对账单（Extractos Bancarios）——需加盖银行章
    • 所有销售发票与采购凭证（Facturas de Venta y Compra）
  3. 会计师将出具Informe de Auditoría Financiera，需经Dirección General de Impuestos Internos (DGII) 认可

要点清单：

  • 所有文件必须是西班牙语
  • 银行流水需覆盖审计期完整12个月
  • 无电子签名，必须纸质原件+盖章

Q2：如果我用Payoneer收款，能通过审计吗？

路径：

  • 必须提供Payoneer账户的交易明细（Export as CSV）
  • 每笔收款需匹配对应的客户订单号、发货单、物流追踪号
  • 建议附上一份资金来源说明信，由你本人签署，说明：“所有收入来自向美国客户销售便携蓝牙打印机，无第三方代收或代付”
  • 若有人民币入账，需提供中国供应商的出口报关单作为佐证

要点清单：

  • Payoneer流水不能单独作为审计依据
  • 必须建立“订单→收款→发货→物流”的闭环证据链
  • 避免使用个人账户收公司款项

Q3：我能否用中国会计做的报表，直接用于多米尼加审计？

步骤：

  1. 中国报表必须翻译成西班牙语，经多米尼加Notario Público认证
  2. 由当地会计师重新编制Ajustes Contables（会计调整表），匹配多米尼加Normas de Información Financiera (NIF)
  3. 重新出具符合DGII格式的审计报告

要点清单：

  • 中国会计准则（CAS）≠ 多米尼加会计准则（NIF）
  • 折旧方法、收入确认时点、费用分类必须重做
  • 没有本地会计师签字，报告无效

✅ 行动建议（不承诺结果，只提供方向）

  1. 别把“审计”当任务，当信任谈判：你不是在交材料，你是在向世界证明你的生意是干净的。
  2. 开始记录每一笔资金的“出生证明”：从今天起，每收一笔款，就写一句：“这笔钱来自客户X，订单号Y，产品Z，发货日期W。”
  3. 找一个能讲英语的本地会计师：不是最便宜的，是愿意解释“为什么”那个。
  4. 别怕慢：在多米尼加，你可以“先做账，后补审计”；但在全球体系里，你慢一步，就失去信任。

我今天终于把那份审计报告发给了美国客户。
他回：“Thanks. Looks clean.”

我没告诉他，这份报告，我花了21天，改了13版，删掉了7笔“说不清的钱”。

我突然觉得，我们这些从广西小城出来的创业者，不是在卖打印机。
我们是在卖信任。

💡 如果你也在多米尼加、圣克里斯托瓦尔，或任何海外城市，面对财务审计的困惑——
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  • 如何整理跨境流水？
  • 怎么找靠谱的本地会计师？
  • 审计报告被拒怎么办？

我们不承诺“帮你过审”，但我们分享真实踩过的坑。

你也可以直接加编辑 JingJing 微信：lvga2015，备注“多米尼加审计”，我会拉你进群。

路很长，但别一个人走。

🔸 延伸阅读

🔸 Portugal Golden Visa AML/KYC requirements for investors 🗞️ 来源: Lvga.com – 📅 2026-03-30
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